哪些情况要办理境外投资备案?

一、ODI境外投资备案介绍：
ODI即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的。国内投资者如果要在海外注册公司并直接在海外进行投资，那么需要做的就是境外投资备案ODI,如果没有做境外投资备案是不可以在境外进行任何投资项目活动的。

二、哪些情况要办理境外投资备案?
境外有实际项目进行(在境外新设、并购等活动);已成立公司的企业想要将利润回流境内;外商投资企业开设资企业开设NRA账户，境外企业上市合规需将利润回流境内，需要提供合规对外投资证明至银行;外商投资企业开设资金本账户，股权涉及境内自然人或者境内企业;企业开设NRA账户，股权穿透涉及境内自然人或者境内企业;境外企业上市合规需求以及境外成立股权激励平台等情况需要办理境外投资备案。

三、ODI境外投资备案办理注意事项：
办理境外投资备案需满足国家、省市级商务审核部门审核要求，满足境外目的地相关机构审核要求，涉及法律问题，需联合境内外律师参与，投资项目需确保项目真实性，需符合尽职调查。对于境外投资项目出具了相应的指导意见，明确将境外投资项目分成了鼓励开展、限制开展和禁止开展三类情况：
1.鼓励类：基础设施行业类投资、产能和装备行业类投资、高新技术和先进制造行业类投资、能源资源行业类投资、农业行业类投资、一带一路项目投资。
2.限制类:房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资,赴与我国未建交、发生战乱的敏感国家和地区开展境外投资;在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。
3.禁止类：涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出的;运用我国禁止出口的技术、工艺、产品从事违法活动等;我国缔结或参加的国际条约明令禁止的危害国家利益等。

四、境外投资备案新设、并购所需材料：
1.ODI新设所需资料：境内公司全体股东，法人签字盖章(需签字+盖章);提供境外企业公司名称，章程(电子版);简述境外企业公司所经营项目内容;境内公司上一年度审计报告(需备案);境内公司余额证明(大于投资额);涉及签字盖章的，提供身份证与营业执照扫描件;境内企业股权穿透图。
2.ODI并购所需资料：境内公司全体股东，法人签字盖章;提供境外企业注册证书、并购协议/股权转让协议;简述境外企业公司原经营项目内容与后期经营计划;境内公司上一年度审计报告(需备案);境内公司余额证明(大于投资额);涉及签字盖章的，提供身份证与营业执照扫描件;提供原股东身份有效证明文件;境外企业尽职调查报告。

五、境外投资备案办理流程：
确定合作,签署项目合同、签署保密协议、支付项目预付款;项目启动，确定ODI基本信息，提交准备资料清单(并购ODI)，确定并购协议与尽职调查报告。根据资料撰写项目计划书，客户配合盖章签字回传根据发现问题提供可操作的解决建议。递交资料，签署项目合同签署保密协议支付项目款项；外汇登记备案，项目计划书验收合格，外汇登记备案，支付尾款。